Гайд по Самозанятости
Самозанятость - самый простой способ начать вести свой бизнес легально не боясь проверок и штрафов за незаконную предпринимательскую. Имеет ряд ограничений, но это компенсируется простотой учета.
1. Кто такой самозанятый.
Самозанятый - это физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход.
По закону 422-ФЗ самозанятым может стать физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель. Два главных условия: работа без наемных работников и доход не больше 2,4 млн рублей в год.
Эта форма бизнеса предусматривает работу одного человека без наёмных рабочих и позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП или ООО.
Самозанятые могут:
- оказывать услуги или выполнять работы,
- продавать товары собственного изготовления (перепродавать товары нельзя),
- сдавать в аренду свою жилую недвижимость.
Примерный список видов деятельности самозанятых:
- съемка фото и видео;
- оказание косметических услуг на дому;
- продажа товаров собственного производства;
- организация и проведение мероприятий;
- консультации юриста;
- ведение бухучета;
- удаленная работа в интернете;
- сдача своего жилья в аренду;
- перевозка людей и грузоперевозки;
- ремонтные и строительные работы и др.
Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.
По закону 422-ФЗ самозанятым может стать физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель. Два главных условия: работа без наемных работников и доход не больше 2,4 млн рублей в год.
Эта форма бизнеса предусматривает работу одного человека без наёмных рабочих и позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП или ООО.
Самозанятые могут:
- оказывать услуги или выполнять работы,
- продавать товары собственного изготовления (перепродавать товары нельзя),
- сдавать в аренду свою жилую недвижимость.
Примерный список видов деятельности самозанятых:
- съемка фото и видео;
- оказание косметических услуг на дому;
- продажа товаров собственного производства;
- организация и проведение мероприятий;
- консультации юриста;
- ведение бухучета;
- удаленная работа в интернете;
- сдача своего жилья в аренду;
- перевозка людей и грузоперевозки;
- ремонтные и строительные работы и др.
Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.
2. Ограничения для самозанятых
Ограничения касаются некоторых сфер деятельности, возможности нанимать работников и лимита дохода.
Самозанятый не может:
- заниматься перепродажами товаров или имущественных прав;
- заниматься изготовлением и продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (алкоголь, лекарства, сигареты, меха, обувь, некоторые виды одежды).
- заниматься добычей или продажей полезных ископаемых;
- вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц. Курьер может стать самозанятым при условии, что он принимает оплату от клиентов через кассовый аппарат продавца;
- заниматься деятельностью арбитражного управляющего, медиатора, оценщика, нотариуса, адвоката;
- работать в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность (охранник, детектив, турагент);
- нанимать работников
Самозанятый не может:
- заниматься перепродажами товаров или имущественных прав;
- заниматься изготовлением и продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (алкоголь, лекарства, сигареты, меха, обувь, некоторые виды одежды).
- заниматься добычей или продажей полезных ископаемых;
- вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц. Курьер может стать самозанятым при условии, что он принимает оплату от клиентов через кассовый аппарат продавца;
- заниматься деятельностью арбитражного управляющего, медиатора, оценщика, нотариуса, адвоката;
- работать в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность (охранник, детектив, турагент);
- нанимать работников
(привлекать другого самозанятого или ИП по договору подряда можно, но если привлекать обычное физическое лицо, то возникает необходимость платить за него страховые взносы);
- превышать размер годового дохода в 2,4 миллиона рублей.
- превышать размер годового дохода в 2,4 миллиона рублей.
Если в календарном году лимит будет превышен, налоговая инспекция сама снимет самозанятого с регистрации, и он потеряет право заниматься предпринимательской деятельностью.
После этого можно зарегистрироваться как ИП (если самозанятый планирует и в следующем году получить доход, превышающий 2,4 млн руб.), либо с начала следующего года вновь зарегистрироваться как самозанятый). А до конца календарного года можно продолжить сотрудничество с юридическими лицами и ИП, как обычный исполнитель на основании гражданско-правового договора.
Если работать с частными лицами, тогда нужно заплатить в бюджет подоходный налог 13% и по итогу года сдать в налоговую инспекцию форму 3-НДФЛ.
После этого можно зарегистрироваться как ИП (если самозанятый планирует и в следующем году получить доход, превышающий 2,4 млн руб.), либо с начала следующего года вновь зарегистрироваться как самозанятый). А до конца календарного года можно продолжить сотрудничество с юридическими лицами и ИП, как обычный исполнитель на основании гражданско-правового договора.
Если работать с частными лицами, тогда нужно заплатить в бюджет подоходный налог 13% и по итогу года сдать в налоговую инспекцию форму 3-НДФЛ.
3. Как стать самозанятым
Есть три способа оформить самозанятость:
1) через портал госуслуг;
2) через мобильное приложение «Мой налог»;
3) через личный веб-кабинет НПД на сайте ФНС;
4) через уполномоченные банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость.
Регистрация через Госуслуги
Для этого необходима полная учетная запись на портале Госуслуг.
Авторизуйтесь на Госуслугах.
В поисковой строке наберите «самозанятость регистрация» и попадете на нужную страницу. Дальше просто следуйте инструкциям.
Портал сам подтягивает необходимые ваши данные.
Регистрация через мобильное приложение «Мой налог»
В приложении есть несколько способов регистрации:
а) использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
б) c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
в) с помощью учетной записи портала Госуслуг.
При регистрации нужно указать номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности
Регистрация в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС
Здесь два способа регистрации:
а) c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
б) с помощью учетной записи портала Госуслуг.
Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности.
Регистрация через уполномоченные банки
На сайте налоговой есть список банков, которые предоставляют такую услугу https://npd.nalog.ru/credit-orgs/.
1) через портал госуслуг;
2) через мобильное приложение «Мой налог»;
3) через личный веб-кабинет НПД на сайте ФНС;
4) через уполномоченные банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость.
Регистрация через Госуслуги
Для этого необходима полная учетная запись на портале Госуслуг.
Авторизуйтесь на Госуслугах.
В поисковой строке наберите «самозанятость регистрация» и попадете на нужную страницу. Дальше просто следуйте инструкциям.
Портал сам подтягивает необходимые ваши данные.
Регистрация через мобильное приложение «Мой налог»
В приложении есть несколько способов регистрации:
а) использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
б) c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
в) с помощью учетной записи портала Госуслуг.
При регистрации нужно указать номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности
Регистрация в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС
Здесь два способа регистрации:
а) c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
б) с помощью учетной записи портала Госуслуг.
Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности.
Регистрация через уполномоченные банки
На сайте налоговой есть список банков, которые предоставляют такую услугу https://npd.nalog.ru/credit-orgs/.
Заявление подается через личный кабинет на сайте банка или в его мобильном приложении.
4. Преимущества
Позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.
Выгодные налоговые ставки
4% - с доходов от физических лиц.
6% - с доходов от юридических лиц и ип.
Других обязательных платежей нет.
Предоставляется налоговый вычет
Сумма вычета - 10 000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%,
Ставка 6% уменьшается до 4%.
Расчет происходит автоматически.
Не нужно считать налог к уплате
Налог начисляется автоматически в приложении.
Уплата - не позднее 28 числа следующего месяца.
Нет отчетов и деклараций
Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
Чек формируется в приложении
Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «мой налог» или в кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС.
Можно не платить страховые взносы
Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
Легальная работа без статуса ИП
Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.
Простая регистрация через интернет
Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал Госуслуг.
Совмещение с работой по трудовому договору или пенсией
Зарплата не учитывается при расчете налога.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Самозанятый пенсионер не потеряет право на ежегодную индексацию пенсии и льготы, которые получает как неработающий пенсионер.
Можно использовать личный счет
Не нужен расчетный счет в банке. Вы можете принимать оплату на обычную банковскую карту или наличными.